已认证的发票怎么做账
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已认证的发票进行账务处理的方法如下：
正常抵扣
已认证的发票如果用于抵扣，则会计分录为：
```
借：管理费用或库存商品
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
```
所有进项税额记入“应交税费—应交增值税”的借方，而所有销项税额记入贷方，借方与贷方相抵。
待抵扣进项税
如果发票认证后不立即用于抵扣，而是保留待抵扣，则会计分录为：
```
借：管理费用或库存商品
贷：应交税费—待抵扣进项税
```
这种情况下，待抵扣的进项税额会在后期抵扣时进行账务处理。
发票未到但抵扣联已抵扣
如果发票未到，但抵扣联已在当月抵扣，则会计分录为：
```
借：应交税金—应交增值税—进项税额
贷：应付账款
```
等发票到了，再进行补记。
进项税额转出
如果认证后不符或因不能抵扣等原因，需要做进项转出账务处理，则会计分录为：
```
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
```
这种情况适用于用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产等。
发票冲红
如果发票需要冲红，则会计分录为：
```
借：应付账款（或银行存款等）
贷：税金与附加
借：应收账款（或已付账款等）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
```
注意，以上会计分录仅供参考，具体会计处理可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。
建议在实际会计处理过程中，根据企业的具体情况和当地的会计准则进行相应的调整，并咨询专业的会计师以确保账务处理的准确性。