出纳付款怎么复核
时间：
出纳在复核现金付款凭证时，应遵循以下步骤和注意事项：
核对日期
确认现金付款凭证的填写日期是否正确，是否与编制凭证的当天相符，避免提前或推后。
检查编号
核对凭证的编号是否连续，没有重号、漏号，且符合日期顺序。
内容审核
核实摘要栏内容是否真实、合法、准确，与原始凭证反映的经济业务内容相符。
确认使用的会计科目是否正确。
金额核对
核对收款凭证的金额与原始凭证金额是否一致，注意原始凭证大小写金额是否相符，有无印章。
附件检查
检查“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
签字盖章
确认收款凭证的出纳、制单、复核、财务主管栏是否已有签名或盖章。
特殊业务处理
对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。
如发生销货退回且退款金额在转账起点以下需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。
内部控制
确认出纳现金的支出是否符合公司制定的内部控制规定。
账户信息
核对银行账户上的现金流，确认收付款额度是否一致。
凭证一致性
检查现金记账凭证与财务会计记账凭证是否一致。
现金余额
查看出纳现金的余额，与现金存款单查看的余额是否一致。
其他凭证
检查现金存款单，核查现金存款金额、存款日期等信息是否正确。
确认出纳现金的支出是否有发票、收据、领料单等凭证，确认是否符合财务会计要求。
确认出纳现金的备用金是否正确，以及汇款给职员的合法性。
通过以上步骤，出纳可以确保现金付款凭证的准确性和合规性，从而保障企业财务的安全和准确。