怎么控制坏账

控制坏账的方法包括：

严格的信用审查：

在与客户建立业务关系之前，应进行详细的信用审查，包括对客户的信用记录、财务状况和支付能力进行评估，只与信用良好的客户建立业务关系，避免与高风险客户合作。

设定合理的信用额度：

根据客户的信用评估结果，设定合理的信用额度，确保信用额度与客户的支付能力相匹配，避免超出客户能力范围的销售。

建立严格的收款政策：

制定明确的收款政策，包括付款期限、逾期费用和罚款等，确保客户清楚了解付款要求，并严格执行政策。

及时跟进和催收：

及时跟进客户的付款情况，发现逾期付款的情况立即采取催收措施，可以通过电话、邮件或信函等方式与客户沟通，提醒并要求其尽快付款。

使用保险或担保措施：

对于高风险客户，可以考虑购买信用保险或要求担保措施，以减少坏账风险。

定期进行应收账款的清理：

定期审查和清理应收账款，识别出坏账风险较高的客户，并及时采取措施，如减少信用额度、暂停供应等。

加强内部控制：

建立健全的内部控制体系，确保应收账款的准确性和完整性，包括核实销售订单、发货单和发票的一致性，及时记录收款信息等。

明确内部管理责任制：

销售人员应对催收应收账款负主要责任，如果销售人员在提供赊销商品时，还要承担收回应收账款的责任，那么，他就会谨慎对待每一项应收账款。

建立客户信用档案：

企业应在财务部门中设置风险控制员，通过风险控制员对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档，并进行信用等级设置，对处于不同等级的客户实行不同的信用政策，减少购货和赊销风险。

严格控制信用期：

应规定应收账款的收款时间，并将这些信用条款写进合同，以合同形式约束对方。如果对方未能在规定时间内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。

通过信用折扣鼓励欠款企业在规定时间内偿还账款：

对积极回款的企业给予一定的信用折扣，以鼓励欠款企业及时归还欠款。

实施审批制度：

对不同信用规模、信用对象实施不同的审批级别，提高决策的效率，降低企业经营的风险。

加强补救措施：

一旦发生货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险管理员要降低该企业的信用等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。

建立企业内部控制制度：

包括存货、应收账款、现金、固定资产、管理费用等一系列的控制制度，对违反控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。

严格控制开支：

对各种开支采用计划成本核算，对各种容易产生浪费的开支要采取严格的控制措施。

通过这些方法，企业可以有效地控制坏账风险，提高管理效率，确保应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。